针对鞋厂按单核算的需要：材料按领料、人工按报工、外发按回厂数量归集到每张订单，外发应付按合格数结算，客供大底与面料单独建账，美元订单的汇兑损益自动计算，凭证由业务单据生成，月结核对的是差异不是重新录单。
鞋厂的利润是一张单一张单算出来的。材料按领料、人工按报工、外发按回厂数量归集到订单，报价时的成本和做完之后的实际成本才能对得上。
皮料厂、大底厂、化工料供应商按月对账，外发加工厂按回厂数量结算，应付的每一笔都要能对到收料单或收料记录。
外贸订单以美元或其他币种报价，收款时汇率已经变了，订单到底赚了多少要算清楚汇兑损益。
品牌商指定或提供的大底、鞋面料、五金，有的免费客供，有的客户代购后从货款里扣，账务处理方式各不相同。
采购、销售、生产、仓库的业务单据按规则自动生成凭证，月结时财务核对的是差异，不是从头做账。
资产负债表、利润表之外，鞋厂老板更关心的是每张单、每个客户、每个型体到底赚不赚钱。
鞋厂财务最常被问的是“这张单赚了没有”，下面是系统为了回答这个问题在各环节把哪些数据固定下来。
材料按领料、人工按报工、外发按回厂数量归集，每张单做完就知道赚了还是亏了
同一型体上次做的实际材料用量与人工成本可查，下次报价不再只靠经验估
外发加工厂的应付按外协收料单生成，发出多少、回来多少、扣多少都有依据
美元订单从出货到收款的汇兑损益自动计算，订单利润不被汇率波动混淆
品牌商提供的大底与鞋面料单独建账，损耗与结余按订单统计供客户对账
月结时财务核对的是系统提示的差异与未完成项，不是把单据重新录一遍
采购收料、出货、领料、计件报工、外协发料与收料单据进入财务模块
按预设科目与规则生成凭证，应收、应付随出货与收料单据同步产生
材料、人工、外发加工费归集到订单，制造费用按规则分摊
供应商与外发厂按月对账，客户收款核销应收，汇兑损益计算
月结检查提示未完成项，期末分摊、结转与汇兑损益自动处理
生成财务报表与订单、客户、型体利润分析，报表可穿透到原始单据
下面是鞋厂财务与老板经常碰到的几种情况，以及系统在每种情况下具体记录什么、按什么规则处理。
业务按BOM标准用量和估算工价报了价，大货做完材料超领、返工补料、外发单价涨了，财务到月底一算这张单其实是亏的，但已经出货了。
订单成本按实际领料、实际报工与外协收料逐笔归集，生产过程中就能看到成本累计与报价成本的差距。做完后的实际成本回写到型体，下次同款报价有实际数据可参考。
鞋面外发给三家加工厂，发出去多少片、回来多少双、次品扣多少，厂里和加工厂各有一本账，月底对账时数量和金额都对不上，拖到下个月还在扯。
外协发料与收料单据记录每一笔发出与回厂数量，加工费按回厂合格数与加工单价自动生成应付，次品扣款在对账单中列示。对账时双方看的是同一份单据明细。
订单按美元报价，出货时按当时汇率记了应收，三个月后收款汇率已经变了，财务不知道该按哪个汇率算这张单的利润，老板问赚了多少说不清。
应收按出货日汇率入账，收款时按结汇汇率核销，差额自动记为汇兑损益。订单利润分析中经营利润与汇兑损益分别列示，汇率波动不会混进订单本身的盈亏判断。
品牌商自己指定并提供大底，厂里只负责针车和成型。仓库按正常收料入库，财务把客供大底当成采购成本算进去，订单成本虚高，报表上的利润率明显偏低。
客供料单独设定物料属性，入库与领用记录数量不计成本；客户代购料则按约定从应收货款中抵扣。成本报表中客供料与自购料分别列示，客户要求对账客供料结余时直接导出。
仓库的领料单、车间的报工单、船务的出货单月底才交到财务，财务从月初开始录单做凭证，月结拖到月中，等报表出来老板已经不关心上个月了。
业务单据在发生时就进入系统并按规则自动生成凭证，财务月结时处理的是系统提示的未审核单据、未对账项与未归集成本，不是重新录单。月结检查清单列出未审核单据、未对账的外发与采购、未结案工单，逐项处理完才关账。
一张鞋厂订单的成本由下面几项构成，每一项的数据来自哪里、常见问题是什么、系统怎么归集。
| 成本项 | 数据来源 | 常见问题 | 系统做法 |
|---|---|---|---|
| 材料成本 | 工单领料单、退料单、分码BOM | 按均码估算，超领与退料没进成本 | 按实际领料归集到订单，与标准用量对比差异 |
| 人工成本 | 计件报工、工价、考勤与加班 | 人工按总额分摊，看不出哪张单人工高 | 按报工与工价归集到订单、型体与工段 |
| 外发加工费 | 外协发料单、收料单、加工单价 | 发出与回厂数量对不上，对账拖延 | 按回厂合格数生成应付，次品扣款列示 |
| 客供料 | 客供料入库、领用、结余 | 客供料被算进采购成本 | 单独建账记数量不计成本，结余供客户对账 |
| 应收与汇率 | 出货单、入账汇率、结汇汇率 | 订单利润被汇率波动混淆 | 汇兑损益自动计算，与经营利润分别列示 |
| 船务费用 | 海运费、杂费、货代对账 | 物流费用没有分摊到订单 | 费用按出货批次分摊计入订单成本 |
品牌商核价严格、客供料多、订单金额大且以外币结算。系统按单归集料工费并与报价成本对比，客供料单独建账，多币种应收与汇兑损益自动处理，退税数据与船务模块衔接。
款多量少，每款的材料用量和工价都不同，单款利润差异大。系统按型体与订单归集实际成本，与标准成本对比找出亏损款，实际成本回写供下次报价参考。
各厂区分别记账，币种与会计准则不同，总部要看合并后的订单利润与各厂成本结构。系统支持多账套分别核算，厂区间的内部交易对冲后汇总，总部按统一口径查看。
成本大头是外发加工费，应付对象是多家加工厂。系统按外协收料单生成应付，加工费按回厂合格数结算，次品扣款列示在对账单中，订单成本中外发费用单独列示。
材料按工单实际领料、人工按计件报工与工价、外发加工费按外协收料的合格数归集到订单，制造费用按设定规则分摊。精确程度取决于现场领料与报工数据的完整性，通常建议先把领料与报工流程理顺。
外协发料与收料单据记录每笔发出与回厂数量，加工费按回厂合格数乘以加工单价生成应付，次品扣款与质量赔偿在对账单中抵减。对账单可按加工厂与期间导出，双方核对的是同一份明细。
客供料单独设定物料属性，入库与领用记录数量但不计入采购成本；客户代购料按约定金额从应收货款中抵扣。两者在成本报表中与自购料分别列示，结余可按订单导出供客户对账。
应收应付按单据日汇率入账，收付款时按实际汇率核销，差额自动记为汇兑损益。订单利润分析中经营利润与汇兑损益分开，老板看到的是订单本身的盈亏。
可以评估。常见做法是业务数据与成本归集在扬网系统中处理，凭证或科目余额按约定格式导出到现有财务软件，具体接口方式需要在导入前确认。
支持多账套，各厂区可按当地币种与会计要求分别核算，厂区间的内部交易对冲后汇总，总部按统一口径查看订单利润与成本结构。账套划分支持按集团架构调整。
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